Si tu empresa te deja cargar el coche eléctrico gratis en el aparcamiento, hay algo que quizás no sabes: Hacienda puede considerarlo un ingreso más de tu nómina. Te explicamos por qué, y cómo lo resuelven en la práctica las empresas que ya lo hacen bien.
El problema fiscal de la carga “gratis”
Cuando una empresa te da algo de valor para tu uso particular, sin cobrártelo, eso encaja en el concepto de retribución en especie, recogido en el artículo 42 de la Ley del IRPF. Se valora por el coste que le supone a la empresa, y ese valor se suma como un ingreso más a tu declaración.
La electricidad para cargar tu coche particular no es una excepción. Si tu empresa te la da gratis, en teoría debería valorarse e incluirse en tu nómina como retribución en especie, igual que pasaría con cualquier otro bien o servicio.
Las tres fórmulas que usan las empresas en la práctica
Fórmula A: carga gratuita, sin más. Es la más cómoda para el empleado, pero la que genera más riesgo fiscal para la empresa. Para una plantilla de 10 empleados que cargan con regularidad, el coste puede rondar entre 2.400€ y 4.200€ al año, con el riesgo añadido de tener que regularizar esa retribución en especie si Hacienda lo revisa.
Fórmula B: repercusión al coste real. La empresa te cobra exactamente lo que le cuesta la electricidad que consumes. No hay retribución en especie, porque no hay ningún beneficio gratuito. El coste neto para la empresa es prácticamente cero, aunque exige un sistema de medición por usuario.
Fórmula C: precio fijo con tope mensual. Un término medio. La empresa fija un precio simbólico o un límite de consumo mensual. El riesgo fiscal es bajo, y suele facilitar la rotación de las plazas de carga entre distintos empleados.
Si eres autónomo o empresario: cómo tributa instalar el punto en tu empresa
Si eres tú quien decide instalar un punto de carga en el aparcamiento de tu negocio, la buena noticia es que no se trata de un gasto perdido. Es una inversión en inmovilizado afecto a tu actividad. Esto significa que puedes deducirte el IVA soportado en la instalación, y amortizarla según las tablas fiscales habituales, igual que cualquier otro activo de la empresa.
Un matiz importante: la deducción del 15% en el IRPF por instalar un punto de recarga, con base máxima de 4.000€, aplica a personas físicas. Es útil si eres autónomo y la instalación se pone a tu nombre. No aplica de la misma forma si la instalación se hace a nombre de una sociedad.
Un caso distinto: cargas en casa, pero es la empresa quien te compensa
Existe otro escenario, cada vez más habitual con el teletrabajo: cargas tu coche en tu propia casa, pero lo usas para desplazamientos por cuenta de la empresa, y esta te compensa el gasto eléctrico.
Aquí la clave está en cómo se plantea esa compensación. Si se refleja como el gasto real de un desplazamiento fuera de tu centro de trabajo habitual, puede quedar exenta de tributación y cotización, con un límite orientativo de 0,26€ por kilómetro, tratada como un gasto de desplazamiento, no como retribución en especie. Si se plantea de otra forma, como un concepto extrasalarial genérico, el tratamiento fiscal puede ser distinto. Conviene dejarlo bien definido por escrito con tu empresa desde el principio.
Cómo plantearlo si quieres pedirle a tu empresa un punto de carga
Si tu empresa todavía no ofrece esta posibilidad, plantéalo con un argumento económico, no solo de comodidad. Un punto de carga en el aparcamiento es una inversión deducible para la empresa, no un regalo. Y varias fórmulas (como la B o la C) evitan por completo el riesgo fiscal que preocupa a muchos departamentos financieros a la hora de aprobar este tipo de peticiones.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos si cargo gratis mi coche en el trabajo? En teoría sí, ya que encaja en el concepto de retribución en especie del artículo 42 de la Ley del IRPF. Muchas empresas evitan esta discusión cobrando el coste real de la electricidad al empleado.
¿Qué fórmula es mejor para la empresa, cobrar el coste real o dar un precio fijo? Cobrar el coste real elimina cualquier riesgo fiscal, pero exige medir el consumo de cada empleado. Un precio fijo con tope mensual es más sencillo de gestionar y mantiene el riesgo fiscal bajo.
¿Puedo deducirme la instalación de un punto de carga en mi negocio? Si eres autónomo, sí, tanto el IVA como la amortización, y además puedes aplicar la deducción del 15% en tu IRPF si la instalación va a tu nombre. Si es una sociedad, se deduce como inversión, pero sin esa deducción específica del IRPF.
¿Qué pasa si cargo en casa para uso de la empresa? Si la compensación se plantea como gasto real de desplazamiento fuera de tu centro habitual, puede quedar exenta con un límite orientativo por kilómetro. Es importante dejarlo bien definido por escrito con tu empresa.
Conclusión
Cargar el coche eléctrico en el trabajo no es un simple detalle de comodidad, tiene implicaciones fiscales reales tanto para ti como para tu empresa. La carga totalmente gratuita puede generar una retribución en especie que hay que declarar. Las fórmulas que cobran el coste real o fijan un precio simbólico evitan ese problema y son las que usan, cada vez más, las empresas que ya han normalizado esta práctica. Si vas a plantear esto en tu trabajo, hazlo con el argumento correcto: es una inversión deducible, no un gasto perdido.
Deja una respuesta